| |
Дата розміщення: 28.04.2015
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВ "Аудиторська фiрма "Український корпоративний аудит" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
33620564 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
Україна, 04050, м. Київ, вул. Мельникова, б. 12. |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
3615, 30.06.2005 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Український корпоративний аудит" Свiдоцтво №3615, згiдно з рiшенням №150/4 Аудиторської палати України вiд 30.06.2005 р., термiн чинностi подовжено до 29.04.2015 р., згiдно рiшення №214/4 04050 Україна, м. Київ, вул. Мельникова, б.12 31 березня 2015 року АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад" за рiк, який закiнчився 31 грудня 2014 року 1. АДРЕСАТ. Звiт незалежного аудитора призначається для власникiв цiнних паперiв та керiвництва суб'єкту господарювання, фiнансовий звiт якого перевiряється i може бути використаний для подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентом. 2.ВСТУПНИЙ ПАРАГРАФ. 2.1 ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА: Повне найменування товариства Публiчне акцiонерне товариство "Склоприлад" Скорочене найменування товариства ПАТ "Склоприлад" Код ЄДРПОУ 14307481 Органiзацiйно-правова форма емiтента публiчне акцiонерне товариство Юридична адреса 37240, Полтавська обл., Лохвицький р-н, м. Червонозаводське, вул. Червоноармiйська, 18 Телефон/факс: 05356 3-71-06 / 05356 3-71-06 № свiдоцтва про державну реєстрацiю та дата видачi свiдоцтва № 1 570 120 0000 000007 вiд 16.05.2002 р. Орган, що видав свiдоцтво Лохвицька районна державна адмiнiстрацiя Полтавської областi Розрахунковий рахунок 26009417591001 в ПРУ ПАТ КБ "Приватбанк" м. Полтава, МФО 331401 Основнi види дiяльностi 26.51 Виробництво iнструментiв i обладнання для вимiрювання, дослiдження та навiгацiї; 23.19 Виробництво й оброблення iнших скляних виробiв, в тому числi технiчних. Внесення змiн до Статуту товариства: Статут в новiй редакцiї зареєстровано 27.08.2010 року. Внесення змiн до Статуту протягом звiтного перiоду: Статут Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад" на протязi звiтного 2014 року - не змiнювався i до нього не вносилися змiни та доповнення. 2.2. ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВIРКИ. Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", iнших законодавчих актiв України та у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (надалi - МСА видання 2013 року - рiшення АПУ №304/1 вiд 24 грудня 2014 року), в тому числi у вiдповiдностi iз МСА №700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА №705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", №706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора". При складаннi висновку Аудитор дотримувався Вимог Рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 20.01.2015 року №31 (зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 04.02.2015 р. за №131/26576). Аудитором були виконанi процедури згiдно вимог МСА 500 "Аудиторськi докази", що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур Аудитор звертав увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовувалася ним як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi Аудитору для обґрунтування аудиторської думки. У своїй роботi Аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час пере-вiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на обґрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду перевiрки. Вибiр процедур залежав вiд судження Аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, Аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосується складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включав також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є висловлення думки стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена згiдно з вимогами Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (надалi МСБО), Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi МСФЗ) та облiкової полiтики Товариства. Рiчна фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку Товариства за станом на кiнець останнього дня звiтного року. 2.2.1 Опис перевiреної фiнансової iнформацiї Аудитор здiйснив вибiркову перевiрку першої повної фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад" за 2014 рiк (звiтний перiод - з 01 сiчня 2014 року по 31 грудня 2014 року), яка складає повний комплект фiнансової звiтностi та включає: " Баланс - Звiт про фiнансовий стан (форма №1) станом на 31 грудня 2014 року. " Звiт про фiнансовi результати - Звiт про сукупний дохiд (форма №2) за 2014 рiк. " Звiт про рух грошових коштiв - за прямим методом (форма №3) за 2014 рiк. " Звiт про власний капiтал (форма №4) за 2012, 2013 рiк та за 2014 рiк. " Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi (текстова частина) за 2014 рiк Фiнансовi звiти Товариства було складено управлiнським персоналом iз використанням основи бухгалтерського облiку, встановленої МСФЗ. 3. ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ЗА ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСБО, МСФЗ та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та ви-користання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдних принципiв бухгалтерського облiку, облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду. 4. ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА. Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на пiдставi результатiв проведеного аудиту. Аудитор здiйснив аудиторську перевiрку вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. У зв'язку з тим, що за умовами договору не було передбачено проведення заглибленого аналiзу якостi ведення податкового облiку, аудитори не виключають, що подальшою податковою перевiркою можуть бути виявленi викривлення. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та їх розкриття у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежав вiд судження аудитора та включав оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглянув заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включав також оцiнку вiдповiдностi використання облiкової полiтики, прийнятностi облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Аудиторськi докази, отриманi Аудитором, є достатнiми i прийнятними для формулювання пiдстави для висловлення модифiкованої аудиторської думки. 5. АУДИТОРСЬКА ДУМКА. 5.1. Пiдстава для висловлення умовно позитивної (модифiкованої) думки. Аудитор не приймав участi в спостереженнi за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов'язань, оскiльки був призначений пiсля дати її проведення. Однак, на пiдприємствi цю процедуру виконувала iнвентаризацiйна комiсiя, якiй висловлено довiру, згiдно вимог МСА. Аудитором були виконанi процедури, якi обґрунтовують думку, що активи та зобов'язання наявнi. Датою переходу Публiчного акцiонерного товариства " Склоприлад " на МСФЗ є 01 сiчня 2012 року. З цiєї дати Товариство прийняло Мiжнародний стандарт фiнансової звiтностi (IFRS) 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi". За два роки, попереднi звiтному перiоду, Товариство складало: попередню фiнансову звiтнiсть за 2012 рiк (без порiвняльних перiодiв); першу фiнансову звiтнiсть за 2013 рiк (з неповними порiвняльними перiодами). Аудитором були виконанi процедури, якi обґрунтовують думку, що фiнансова звiтнiсть Товариства за рiк, що закiнчився на 31 грудня 2014 року є другою рiчною фiнансовою звiтнiстю (першою повною фiнансовою звiтнiстю з трьома порiвняльними перiодами), яка вiдповiдає вимогам МСФЗ та враховує всi прийнятi i дiючi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi та iнтерпретацiї Комiтету з МСФЗ, i вiдповiдає їм станом на 31 грудня 2014 року. Не вносячи додаткових застережень до цього аудиторського висновку, слiд привернути увагу на той факт, що незважаючи на стабiлiзацiйнi заходи, якi вживаються Урядом України, з метою пiдтримки пiдприємницького сектору, iснує невизначенiсть щодо зовнiшнiх та внутрiшнiх факторiв ринкових коливань у свiтовiй економiцi. Аудитор не має можливостi передбачити можливi майбутнi змiни у цих умовах та їх вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та економiчнi перспективи Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад". 5.2.Загальний висновок аудитора (умовно-позитивний). Висновок незалежного Аудитора складено у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (надалi - МСА видання 2013 року - рiшення АПУ №304/1 вiд 24 грудня 2014 року)у, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА №705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора". Концептуальною основою фiнансової звiтностi є загальнi вимоги стосовно подання iнформацiї про фiнансову звiтнiсть згiдно з МСБО та з МСФЗ, якi вимагають правдивого розкриття i подання iнформацiї у вiдповiдностi з принципами безперервностi, послiдовностi, суттєвостi, порiвнянностi iнформацiї, структури та змiсту фiнансової звiтностi. Аудитор вважає за можливе пiдтвердити, що, прийнята система бухгалтерського облiку в цiлому задовольняє законодавчим i нормативним вимогам, дiючим на Українi. На думку Аудитора, за винятком можливого впливу, про який йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки" фiнансова звiтнiсть Товариства за рiк, який закiнчився 31.12.2014 р. подає достовiрну та справедливу iнформацiю про фiнансовий стан та її фiнансовi результати вiдповiдно до МСБО та з МСФЗ. Фiнансова звiтнiсть складена на основi дiйсних облiкових даних. В ходi перевiрки Аудитор не отримав свiдоцтв щодо iснування загрози безперервностi дiяльностi Товариства. 6. IНША ДОПОМIЖНА IНФОРМАЦIЯ. 6.1.Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства. Вартiсть чистих активiв Товариства визначена шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку. Розрахунок вартостi чистих активiв акцiонерних товариств здiйснювався згiдно Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 року №485 з метою реалiзацiї положень ст. 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства", зокрема п.3 Цивiльного кодексу України. Розрахункова вартiсть чистих активiв Товариства на кiнець звiтного перiоду складає 42986 тис. грн. Заявлений статутний капiтал складає 569 тис. грн. На кiнець звiтного перiоду неоплаченого та вилученого капiталу у Товариства немає, тобто скоригована сума статутного капiталу складає 569 тис. грн. Розрахункова вартiсть чистих активiв є бiльшою суми скоригованого статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам ст. 155 п.3 §.1 гл. 8 р.1 кн. 1 Цивiльного кодексу України (зi змiнами та доповненнями), i розмiр статутного капiталу Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад" за 2012-2014 р. р. в повнiй мiрi забезпечений чистими активами товариства. Публiчне акцiонерне товариство "Склоприлад" у повному комплектi рiчної фiнансовiй звiтностi ("Баланс" - Звiт про фiнансовий стан, "Звiт про фiнансовi результати" - Звiт про сукупний дохiд, "Звiт про рух грошових коштiв" - за прямим методом, "Звiт про власний капiтал", "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi /текстова частина/" i додатки) за 2012-2014 р. р. у повнiй мiрi розкрило iнформацiю про вартiсть чистих активiв товариства. 6.2.Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть". В результатi проведення аудиторських процедур Аудитор не отримав аудиторськi докази того, що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена у зв'язку з iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю. 6.3.Значнi правочини. На протязi 2014 року схвалень та виконань значних правочинiв, що можуть вчинятися товариством не вiдбувалось. На думку аудитора, значнi правочини - 10 /десять/ i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi (вартiсть активiв Товариства станом на 31.12.2013 р. - складає 37562 тис. грн.; сума мiнiмального правочину, яка пiдлягала аудиторським процедурам складає 3756,2 тис. грн.) Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад", у контекстi вимог ст. 70 роздiлу XIII Закону України "Про акцiонернi товариства" (зi змiнами та доповненнями), станом на 31 грудня 2014 року не вчинялися i, вiдповiдно, за перiод з 01 сiчня 2014 року по 31 грудня 2014 року виконання значних правочинiв Публiчним акцiонерним товариством "Склоприлад" не вiдбувалося. Аудитором були виконанi процедури щодо дотримання Товариством вимог законодавства стосовно значних правочинiв. На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв Аудитор може зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства стосовно значних правочинiв. 6.4 Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства Наведена у рiчному звiтi "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння" повно та достовiрно розкриває фактичний стан про склад органiв корпоративного управлiння та результати їх функцiонування. Протягом звiтного року в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи управлiння: загальнi збори акцiонерiв, наглядова рада, ревiзiйна комiсiя, голова правлiння. Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується Статутом Товариства, затвердженого рiшенням загальних зборiв вiд 19 серпня 2010 року (Протокол № 19 вiд 19.08.2010 р.). Дiючий Статут Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад" (зареєстровано - номер запису 1 570 105 0014 000007 вiд 27 серпня 2010 року) в цiлому не суперечить вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" (зi змiнами та доповненнями). В Публiчному акцiонерному товариствi "Склоприлад" станом на 31.12.2013 року прийняттi i впровадженнi та затвердженi вищим органом управлiння наступнi внутрiшнi положення: " Положення про загальнi збори ПАТ "Склоприлад" (затверджено рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 28 березня 2013 року - Протокол № 22 вiд 28.03.2013 р); " Положення про наглядову раду ПАТ "Склоприлад" (затверджено рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 28 березня 2013 року - Протокол № 22 вiд 28.03.2013 р). " Положення про ревiзiйну комiсiю ПАТ "Склоприлад" (затверджено рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 28 березня 2013 року - Протокол № 22 вiд 28.03.2013 р). " Положення про правлiння ПАТ "Склоприлад" (затверджено рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 28 березня 2013 року - Протокол № 22 вiд 28.03.2013 р). Протягом звiтного року голова правлiння Товариства здiйснював поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю в межах повноважень, якi встановлено Статутом Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад" та дiючим Положенням про Правлiння Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад". Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю здiйснює ревiзiйна комiсiя Товариства, у вiдповiдностi до вимог ст. ст. 73-74 роздiлу XIV Закону України "Про акцiонернi товариства" (зi змiнами та доповненнями), дiючого Статуту Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад" та дiючого Положення про ревiзiйну комiсiю Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад". Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами Публiчного акцiонерного товариства "Склоприлад". У Товариствi внутрiшнiй контроль (аудит), проводиться лише ревiзiйною комiсiєю, в штатному розпису пiдприємства вiдсутнiй працiвник, на якого б були покладеннi функцiї щодо проведення внутрiшнього аудиту товариства. 6.5 Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 "Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища", аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовувалася пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства у вiдповiдностi до МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi". Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб'єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитором виконанi аналiтичнi процедури, в тому числi по сутi з використанням деталiзованих даних, спостереження та iншi. Аудитор отримав розумiння, зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб'єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов'язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв. Аудитор не отримав доказiв обставин, якi можуть свiдчити про можливiсть того, що фiнансова звiтнiсть мiстить суттєве викривлення внаслiдок шахрайства. 6.6 Аналiз фiнансового стану Товариства Довiдка про фiнансовий стан Товариства, яка додається до аудиторського висновку, мiстить визначення коефiцiєнтiв, на пiдставi яких здiйснюється аналiз фiнансового стану товариства. Джерелами визначення даних показникiв були: " "Баланс" (форма №1) станом на 31 грудня 2014 року. " Звiт про фiнансовi результати (форма №2-) за 2014 рiк. Аналiз показникiв фiнансового стану платоспроможностi та фiнансової стабiльностi Товариства станом на 31.12.2014 року (Додаток № 1) свiдчить про те, що загальний фiнансовий стан Товариства є позитивним в зв'язку з його достатньою лiквiднiстю, забезпеченiсть заборгованостi власним капiталом в межах норми, обсяги залучених коштiв також в межах норми. 7. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ: Повне найменування: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Український корпоративний аудит" (Аудитор). Код за ЄДРПОУ: 33620564. Номер та дата видачi свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, що одноособово надають аудиторськi послуги, виданого Аудиторською палатою України: Свiдоцтво №3615 згiдно рiшення №150/4 Аудиторської палати України вiд 30.06.2005 р,. термiн чинностi подовжено до 29 сiчня 2020 року (згiдно рiшення №307/3 вiд 29.01.2015 р.). Мiсцезнаходження: Україна, 04050, м. Київ, Шевченкiвський р-н, вул. Мельникова, б. 12. Дата та номер Рiшення Комiсiї про внесення змiн до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв: №1185 вiд 30.06.2010 р. термiн дiї до 29 квiтня 2015 року. Дата та номер Рiшення Комiсiї про внесення змiн до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв: реєстрацiйний №148 вiд 13.08.2013 р., термiн дiї подовжено до 29 квiтня 2015 року (реєстрацiйний №247 вiд 05.01.2015 р.). Телефон (факс) аудиторської фiрми: (062) 206-84-23. 8. Дата i номер договору на проведення аудиту: №17/02/15-П вiд 17.02.2015 р. 9. Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту: Дата початку перевiрки 17.02.2015 р., дата закiнчення перевiрки 31.03.2015 р. Виконавець Сертифiкат аудитора серiї А №005638 рiшення Аудиторської палати України №130 вiд 25 грудня 2003 р. Продовження строку дiї до 25 грудня 2013 р. - рiшення Аудиторської палати України №195/2 вiд 30 жовтня 2008 р. Продовження строку дiї до 25 грудня 2018 р. - рiшення Аудиторської палати України №281/2 вiд 31 жовтня 2013 р. Лук'янова Н.В. Директор ТОВ "Аудиторська фiрма "Український корпоративний аудит" сертифiкат серiї А №005638, рiшення Аудиторської палати України №130 вiд 25 грудня 2003 р. Продовження строку дiї до 25 грудня 2013 р.- рiшення Аудиторської палати України № 195/2 вiд 30 жовтня 2008 р. Продовження строку дiї до 25 грудня 2018 р. - рiшення Аудиторської палати України №281/2 вiд 31 жовтня 2013 р. Лук'янова Н.В. "Аудиторська фiрма "Український корпоративний аудит" Свiдоцтво №3615, згiдно з рiшенням №150/4 Аудиторської палати України вiд 30.06.2005 р., термiн чинностi подовжено до 29.01.2020 р., згiдно рiшення №307/3 Аудиторської палати України вiд 29.01.2015 р. 04050 Україна, м. Київ, вул. Мельникова, б.12 31 березня 2015 року ДОДАТОК №1 ДОВIДКА про фiнансовий стан ПАТ "Склоприлад" станом на 31.12.2014 р. Показники На 31.12.2014 р. Нормативне значення, аналiз показника 1.Коефiцiєнти лiквiдностi: 1.1. Загальний (коефiцiєнт покриття) 1.1.= II роздiл активу балансу/III роздiл пасиву балансу 13,98 N>1; Показник вище нормативного 1.2. Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi 1.2.= сума рядкiв 1100-1165 /III роздiл пасиву балансу 13,93 N>0,8; Показник вище нормативного 1.3. Абсолютної лiквiдностi 1.3.=Грошовi кошти (сума рядкiв 1160-1165 активу балансу/III роздiл пасиву балансу 0,15 N>0,2; Показник вище нормативного 2. Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом (фiнансування): 2 = II + III роздiли пасиву балансу/I роздiл пасиву балансу 0,2 N<1,0; забезпеченiсть заборгованостi власним капiталом в межах норми 3. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi: 3 = I роздiл пасиву балансу/ I+ II + III роздiли активу балансу 0,83 N>0,4; обсяги залучених джерел в межах норми Виконавець Сертифiкат аудитора серiї А №005638 рiшення Аудиторської палати України №130 вiд 25 грудня 2003 р. Продовження строку дiї до 25 грудня 2013 р. - рiшення Аудиторської палати України №195/2 вiд 30 жовтня 2008 р. Продовження строку дiї до 25 грудня 2018 р. - рiшення Аудиторської палати України №281/2 вiд 31 жовтня 2013 р. Лук'янова Н.В.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: